Rechnungsleser

E-Rechnung prüfen › BR-S-08

BR-S-08: Steuerbasis passt nicht zu den Positionen

Für jeden Steuersatz der Kategorie S, etwa 19 % oder 7 %, muss der Nettobetrag in der Umsatzsteuer-Aufschlüsselung (BT-116) zu den Positionen passen. Er ergibt sich aus den Positionsbeträgen (BT-131) plus den Zuschlägen (BT-99) minus den Nachlässen (BT-92) auf Rechnungsebene mit genau diesem Satz. CII verlangt Gleichheit auf den Cent, UBL toleriert eine Abweichung unter 1,00.

Die Meldung im Wortlaut

[BR-S-08] For each different value of VAT category rate (BT-119) where the VAT category code (BT-118) is "Standard rated", the VAT category taxable amount (BT-116) in a VAT breakdown (BG-23) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) plus the sum of document level charge amounts (BT-99) minus the sum of document level allowance amounts (BT-92) where the VAT category code (BT-151, BT-102, BT-95) is "Standard rated" and the VAT rate (BT-152, BT-103, BT-96) equals the VAT category rate (BT-119).

Woran es meist liegt

Die Software rundet die Steuerbasis anders als die Positionen, rechnet Nachlässe oder Zuschläge auf Rechnungsebene nicht ein oder ordnet eine Position einem anderen Satz zu als in der Aufschlüsselung. In UBL schlägt die Regel auch an, wenn es zu einem Satz der Aufschlüsselung weder eine Position noch einen Zu- oder Abschlag mit diesem Satz gibt.

Was du als Empfänger tust

Bitte den Absender um eine korrigierte Rechnung und nenne ihm die Regel BR-S-08. Prüf vor der Zahlung, ob Netto und Steuer je Steuersatz stimmen.

Was der Rechnungssteller ändert

Bilde BT-116 je Steuersatz als Summe der Positionsbeträge plus Zuschläge minus Nachlässe mit genau diesem Satz, gerundet auf zwei Nachkommastellen. Prüf, dass Kategorie und Satz jeder Position und jedes Zu- oder Abschlags zur Aufschlüsselung passen.

SyntaxElement
UBLcac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount
CIIram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax/ram:BasisAmount

Rechnung prüfen

Unter E-Rechnung prüfen prüfst du eine XRechnung oder ein ZUGFeRD-PDF mit den offiziellen Regeln der KoSIT, kostenlos und ohne Upload. Jeder Verstoß erscheint mit Regelnummer und Fundstelle im XML.

Weitere Regeln

XRechnung (BR-DE)

EN 16931